Hoe u informatie krijgt over de opschorting van bewerkingen op belastingbetalersrekeningen – verificatiemethoden

Een van de meest effectieve manieren om de belastingbetaler te beïnvloeden, is het opschorten van alle bankactiviteiten op zijn rekeningen. Het belangrijkste idee van de innovatie is het verbod op banken die dreigen met boetes om nieuwe rekeningen te openen bij individuen en organisaties die soortgelijke sancties hebben ondergaan. Voor een systematische verificatie van informatie over alle rekeningen die zijn geblokkeerd voor het indienen van belastingdiensten, is een elektronisch systeem geïntroduceerd om banken te informeren over de opschorting van activiteiten.

Wat betekent opschorting van transacties op bankrekeningen?

Volgens artikel 76 van het belastingwetboek van de Russische Federatie stelt de bank een limiet op alle uitgaventransacties van de cliënt, zoals voorgeschreven door de federale belastingdienst, hoewel creditering op de rekening en werken met deposito’s is toegestaan. Accountvergrendeling is van toepassing op individuen en rechtspersonen en individuele ondernemers. De uitzondering zijn de betalingen die zijn voorgeschreven in dezelfde regelgevingshandeling, waarvan de uitvoering verloopt volgens de vastgestelde prioriteit.

• bijdragen aan de FIU en de FSS;
• belastingen afschrijven;
• salarisbetalingen aan werknemers (als het een organisatie is);
• uitvoerende documenten en vrijwillige betalingen.

Waar kunt u informatie krijgen over de opschorting van transacties met belastingbetalersrekeningen

Op de website van de Federale Belastingdienst werd sinds 2014 het “Systeem voor het informeren van banken over de status van de verwerking van elektronische documenten” ingevoerd. Hier kunt u gratis een verzoek indienen:

• de staat van verwerking van bestanden van de kredietinstelling;
• huidige blokkerende beslissingen;
• uitwisselingsdeelnemers;
• geconsolideerde archiefbestanden van de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie aan TU en banken;
• elektronische documentenstroom verzonden vanuit de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie.

Het informeren van banken over individuen en organisaties die zijn onderworpen aan sancties op het blokkeren van rekeningen, werd ingevoerd in opdracht van de Federale Belastingdienst van de Russische Federatie van 20 maart 2015, nr. MMV-7-8 / 117. Voor banken was dit erg belangrijk, want voor hervatting van de samenwerking met een bedrijf waarvan de rekeningen zijn geblokkeerd, dreigt een boete van 20 duizend roebel (dit is voorgeschreven in de belastingwet van de Russische Federatie, clausule 1, artikel 132).

Het systeem om banken te informeren over de opschorting van transacties wordt BankInform genoemd en stelt u in staat relevante informatie te verkrijgen over tegenpartijen en het werken met bankbestanden:

• de status van door de bank verzonden bestanden;
• op beslissingen en beslissingen die betrekking hebben op de verzochte belastingplichtige, met inbegrip van de exacte datum en het nummer van de beslissing;
• over de toestand van de bank in het proces van aansluiting op elektronisch documentbeheer.

Hoe informeert het service “systeem banken over de status van de verwerking van documenten”

Deze dienst bevat beslissingen over de sancties van de belastingdienst voor ondernemingen of individuen. U kunt de exacte datum en het blokkeernummer van alle bewerkingen op rekeningen achterhalen, inclusief overboekingen en het tijdstip waarop de oplossing in het bankinformatiesysteem is geplaatst. Kredietverstrekkers kunnen de status van hun tegenpartijen bekijken. Informatie wordt verstrekt op verzoek van elke gebruiker..

Het controleren van accountblokkering op de belastingwebsite is openbaar beschikbaar, er zijn geen kosten verbonden aan het gebruik ervan. Een bankvertegenwoordiger (zoals elke andere organisatie) kan worden geholpen door een systeem om banken te informeren over de status van elektronische documenten. Om de nodige informatie te zien, moet u naar de website van de Federale Belastingdienst gaan. Bovendien kunt u in de online informatieservice informatie krijgen in welk stadium de verwerking van bestanden door 311-P is.

Waarom het account blokkeren

Artikel 76 van het belastingwetboek van de Russische Federatie beschrijft in detail de redenen waarom tegoeden op rekeningen worden geblokkeerd:

1. Een individuele, individuele ondernemer of organisatie voldeed niet aan de verplichting om op tijd belastingen, boetes of boetes te betalen aan de federale begroting (ontdek online rapportage in de FSS);
2. Verzuim om binnen één decennium (10 dagen) een belastingaangifte in te dienen.
3. Het niet bevestigen van de aanvaarding van een belastingvordering voor het overleggen van documenten of een oproep aan de belastingdienst;
4. Verzuim van berekening van de inkomstenbelasting voor zijn werknemers binnen 10 dagen (driemaandelijks)

De eerste twee gevallen zijn achterstallige belastingen. Als de belastingbetaler de rapporten niet heeft ingediend, worden alle fondsen op zijn rekeningen geblokkeerd, als er geen boetes of boetes zijn betaald, wordt alleen het bedrag dat gelijk is aan de onbetaalde boete geblokkeerd. Een andere categorie overtredingen zijn sancties wegens het niet melden van de overdracht van belangrijke belastingdocumenten.

Bekijk de service voor online rapportage aan de federale belastingdienst.

Hoe accountopschortingen op de IFTS-website te controleren

Een controle op het blokkeren van geld op bankrekeningen wordt online uitgevoerd op de IFTS-website. Een verzoek wordt naar het systeem gestuurd in de sectie: “Huidige beslissingen over opschorting”, en voer vervolgens de bedrijfsinformatie in – TIN of BIC van een bank. Het systeem om banken te informeren over de opschorting van transacties zal niet alleen nuttig zijn voor kredietinstellingen, maar ook voor bedrijven die informatie over de tegenpartij willen ontvangen, als het niet is geblokkeerd door de belastingdienst.

De klant controleren door TIN

Tegenwoordig kan de belastingdienst informatie verstrekken over elke belastingbetaler, inclusief het blokkeren van zijn rekeningen op verzoek van de federale belastingdienst. U kunt een dienst gebruiken zoals het informeren van banken over de opschorting van werkzaamheden. Om dit te doen, moet u het Taxpayer Identification Number (TIN) kennen om het in te voeren in het gedeelte over informatie over bestaande beslissingen over sancties op fondsen op bankrekeningen.

Controle van de zichtrekening van de tegenpartij op de belastingwebsite

De website van het UFMS bevat meer dan tien diensten waarmee u informatie over de tegenpartij kunt krijgen – hiervoor moet u de TIN en BIC kennen. Door gebruik te maken van het systeem om banken te informeren over de opschorting van activiteiten, wordt nagegaan of de rekening werkt met een onderneming of een individu (IP) of wordt deze geblokkeerd in hoger beroep bij de belastingdienst wegens niet-betaling van belastingen of het niet indienen van een aangifte. Lees meer over de dienst voor het berekenen van belastingen bij de federale belastingdienst en het online genereren van rapportagedocumenten.

Wat te doen als de bank de transacties op de rekening heeft opgeschort

Het is de moeite waard eraan te denken dat de IFTS u kan informeren over de blokkering achteraf, dat wil zeggen een dag of twee vóór de sancties, dus de reactie op belastingbrieven met de verplichting om de schuld te betalen, moet onmiddellijk worden uitgevoerd. Het is noodzakelijk om alle officiële documenten te ontvangen die van de belasting zijn ontvangen. Dit is belangrijk als u het niet eens bent met de beslissing en u in beroep wilt gaan bij het arbitragehof. Controleer of alle deadlines en volgorde in acht zijn genomen, of het bedrag van de niet-betaling van de belasting, de aanwezigheid van de nodige handtekeningen, links naar het hoofddocument (blokkeervereiste) zijn geregistreerd.

Hoe een account te ontgrendelen

Het eerste wat u moet doen als de bank deze op verzoek van een belasting heeft geblokkeerd, de oorzaak wegneemt, dat wil zeggen belastingachterstanden, boetes of boetes betaalt, of een niet-bezorgde belastingaangifte of inkomstenbelasting voor werknemers stuurt. Het belangrijkste is om het juiste bedrag te vinden, waarna het kan worden afgeschreven op een incasso-opdracht. In dit geval vindt de hervatting van de cashflow plaats binnen een dag na ontvangst van de gevraagde ontvangstbewijzen en documenten, of persoonlijk bezoek aan de belasting, of het overmaken van geld om de schuld af te betalen.

Illegale opschorting van transacties op een lopende rekening

Het komt voor dat de belasting de rekeningen van individuen en organisaties illegaal blokkeert. Zo werd er bijvoorbeeld geen beslissing genomen om een ​​belasting te innen of werd niet voldaan aan de in de regelgeving gestelde termijnen. In dit geval is het mogelijk om de belastingdienst te dwingen dit besluit als onrechtmatig te erkennen en rente te ontvangen over het bedrag dat is aangehouden.

De redenen waarom het mogelijk is om de belasting aansprakelijk te stellen voor de onrechtmatige opschorting van het geldverkeer en een geldelijke vergoeding in de vorm van rente te ontvangen:

• het besluit tot blokkering is genomen na de uiterste datum voor goedkeuring;
• de belastingdienst heeft de bank een decreet gestuurd om de sluis laattijdig te verwijderen;
• De beslissing om het slot op de rekeningen op te heffen werd te laat genomen, dat wil zeggen niet op tijd nadat de belastingplichtige aan de eisen van de belastingdienst had voldaan.

EEN.