Verantwoordelijkheid van de oprichter van de LLC voor de acties van de directeur

Een bedrijf dat een rechtspersoon is, gevormd door een of meer burgers die worden beschouwd als de oprichters van het bedrijf en vervolgens – deelnemers aan haar activiteiten – wordt een naamloze vennootschap (hierna – LLC) genoemd. Elk van de organisatoren draagt ​​een bepaald bedrag bij aan het maatschappelijk kapitaal van de onderneming. Het aandeel van de oprichter kan worden uitgedrukt in geld, aandelen, waardevolle dingen en andere eigendommen die relevant zijn voor de activiteiten van de nieuw geopende organisatie. De aansprakelijkheid van de oprichter voor de activiteiten van de LLC wordt beperkt door wetgevingshandelingen.

Wat is de beperkte aansprakelijkheid van deelnemers

Veel burgers die een LLC registreren, zijn van mening dat deze manier van organiseren van activiteiten de oprichters zal beschermen tegen mogelijke claims van schuldeisers. Wetgevende handelingen bepalen dat ondernemers aansprakelijk zijn voor de omvang van de aandelen of aandelen uitgedrukt in geldbedragen in het toegestane kapitaal (hierna – CC) van de vennootschap. De minimumwaarde is 10 ton. De winst wordt gedeeld door de oprichters van de LLC op basis van de bepalingen van het Charter van de organisatie.

De eigenaar kan een persoon inhuren om de taken van de directeur van het bedrijf uit te voeren of het hoofd van het bedrijf worden en zijn werk beheren. Als het bedrijf juridische activiteiten verricht, geen schulden heeft aan de federale, regionale begrotingen, andere geldschieters, dan draagt ​​de sluiting ervan niet bij tot het ontstaan ​​van verplichtingen van de organisatoren van het bedrijf aan geldschieters. De aansprakelijkheid van de oprichter voor LLC-schulden ontstaat als schuldeisers bewijzen dat de deelnemer van het bedrijf, door inactiviteit of kwaadwillige acties, de organisatie tot een faillissement heeft geleid.

Wettelijke regelgeving

De verplichtingen van de maker van de LLC worden bepaald door artikel 87 van het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie (hierna: het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie) “Basisbepalingen voor een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid”. Er staat dat de schulden van de organisator van de onderneming beperkt zijn tot hun aandeel in het toegestaan ​​kapitaal. Deze standaard werd gebruikt door oplichters en creëerde “eendaagse bedrijven” voor de opname van activa en andere illegale acties, dus de wetgeving is aangescherpt.

Artikel 3 van de federale wet van 8 februari 1998 14-ФЗ “Op naamloze vennootschappen” zoals gewijzigd op 31.122107. bepaalt dat de oprichters worden beschuldigd van bijkomende (gezamenlijke) verplichtingen jegens de wet indien zij door hun handelen opzettelijke schade toebrengen aan de activiteiten van de organisatie, hetgeen tot een onvermijdelijk faillissement leidt. Als de onderneming de bestaande schuld niet kan terugbetalen, wordt volgens art. 49 van de belastingwet van de Russische Federatie (hierna – de belastingwet).

De aansprakelijkheid van de oprichters van de LLC voor het niet betalen van belastingen en schulden aan schuldeisers wordt bepaald door de federale wet van 26 oktober 2002 nr. 127-ФЗ “Insolventie (faillissement)”. Straf vermijden voor illegale activiteiten zal niet slagen. Strafrechtelijke en administratieve aansprakelijkheid van de oprichter van de LLC voor de wet voor de opzettelijke onrechtmatige liquidatie van de onderneming.

Soorten verantwoordelijkheid

De wetgeving voorziet in verschillende mogelijkheden voor de verplichtingen van de organisator van de onderneming. Ze zijn afhankelijk van hoe actief de oprichter deelneemt aan het werk van het bedrijf. Er zijn twee mogelijkheden voor aansprakelijkheid:

1. Voor de acties van de ingehuurde CEO. De vergadering van deelnemers aan de onderneming kan het beheer van het hoofdwerk van de organisatie overdragen aan een derde partij, waaraan bepaalde financiële en wettelijke verplichtingen worden opgelegd aan de LLC.
2. Voor je eigen acties. Een dergelijke situatie doet zich vaak voor als de organisator van de onderneming tegelijkertijd de directeur van de LLC is, die het bedrijf rechtstreeks leidt.

Voor de acties van de regisseur

Als bedrijfseigenaren een persoon inhuren om het bedrijf te leiden, dan moet deze persoon de financiële overzichten controleren en wettelijke verplichtingen op zich nemen voor hun daden. De aansprakelijkheid van de oprichter van de LLC voor het handelen van de directeur treedt op als de werknemer bewijst dat hij gedwongen was om orders uit te voeren die hebben geleid tot het faillissement en de liquidatie van de organisatie, in overeenstemming met de instructies van de autoriteiten.

Leider en oprichter in één persoon

Vaak is er een situatie waarin de organisator van de onderneming de leider is. Hij wordt erkend als verantwoordelijk voor het plegen van de volgende onwettige handelingen:

• het sluiten van overeenkomsten met tegenpartijen die bewust niet winstgevend zijn voor de onderneming;
• het niet verstrekken van belangrijke informatie over de burgerlijke overeenkomst aan andere bedrijfsleden, met achterhouden van belangrijke feiten;
• ongerechtvaardigd risico bij het sluiten van transacties, gebrek aan loyaliteitscontroles en betrouwbaarheid van partners (niet bepalen van de beschikbaarheid van een licentie van aannemers of aannemers);
• bewust bederven, vervalsing, diefstal van boekhouding, financiële, juridische documenten.

Wat doet de oprichter van de schuld LLC

Volgens de bepalingen van het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie is de organisator van de onderneming voor de wet verantwoordelijk binnen de grenzen van haar aandeel in het wetboek van strafrecht, tenzij wordt bewezen dat de moeilijke economische en economische toestand van de onderneming, die tot een faillissement heeft geleid, is veroorzaakt door kwaadwillig handelen van de oprichter. Er zijn de volgende soorten verplichtingen waarvoor de eigenaar van het bedrijf persoonlijk verantwoordelijk is:

1. Voor belastingen en verzekeringen. Artikel 48 van het belastingwetboek van de Russische Federatie bepaalt dat als de onderneming niet over voldoende geld beschikt om de schulden aan vergoedingen terug te betalen op de begrotingen van alle niveaus van faillissement, LLC-deelnemers de achterstallige betalingen aan de Federale Belastingdienst (FTS) moeten betalen uit hun aandeel in het strafwetboek. Bij gebrek aan financiën moet u betalen met persoonlijke eigendommen.
2. Door verplichtingen aan crediteuren. Als er een oorzakelijk verband bestaat tussen de acties van de oprichter van de LLC en de liquidatie van het bedrijf, dan is het de schuldigen van de gebeurtenis dat de schuld aan de schuldeisers moet worden terugbetaald. De betalingsvolgorde wordt bepaald door de arbitrage rechtbanken.
3. In faillissement. Het liquidatieproces van een bedrijf dat kwaadaardig is om persoonlijk gewin te verkrijgen, wordt gestraft. De aansprakelijkheid van de oprichter in faillissement van een LLC is strafrechtelijk, materieel en administratief.

Totaal (gezamenlijk) binnen het toegestane kapitaal

De staat heeft vastgesteld dat de organisatoren van de onderneming bij het registreren van een rechtspersoon bepaalde verplichtingen hebben. Oprichters zijn verantwoordelijk voor de wet in de volgende omstandigheden:

• bij de registratie van een rechtspersoon moet u volgens voorlopige overeenkomst uw aandeel in het strafwetboek maken;
• de door de onderneming geleden verliezen worden onder alle deelnemers in de LLC verdeeld in termen van het aandeel van het toegestane kapitaal;
• als geld gedeeltelijk werd bijgedragen aan het toegestane kapitaal, dan draagt ​​de oprichter, als het bedrijf geld verliest, verplichtingen op basis van de omvang van het onbetaalde aandeel;
• bij besluit van de raad kan een deelnemer aanvullende verantwoordelijkheden toevertrouwen aan een of meer van de organisatoren van de onderneming.

Subsidiaire aansprakelijkheid van de oprichters van LLC

De wetgeving definieert de omstandigheden waarin de mensen die de LLC hebben georganiseerd medeverantwoordelijk zijn voor de resultaten van de organisatie. Met deze optie van verplichtingen maakt de initiële omvang van het aandeel van het toegestane kapitaal niet uit. Zal zich moeten verantwoorden voor alle bestaande schulden van het bedrijf. Er zijn voorwaarden en omstandigheden waaronder het vermoeden van schuld van de organisatoren van de onderneming werkt. In deze situatie moeten de makers van het bedrijf hun onschuld bewijzen in de gebeurtenissen die de ondergang van de organisatie met zich meebrachten.

De wetgeving bepaalt dat niet alleen de organisatoren, deelnemers aan de LLC, maar ook individuen die de afgelopen drie jaar een aanzienlijke invloed op het werk van het bedrijf hebben gehad, zich zullen moeten verantwoorden voor hun acties. Burgers die orders hebben uitgevaardigd die de financiële resultaten van een onderneming negatief hebben beïnvloed, worden samen met ondernemers beschouwd als personen die de onderneming controleren. Vorderingen van schuldeisers worden na beëindiging van de organisatie op concurrerende basis ingewilligd.

Aanstootgevende voorwaarden

Opdat de rechtbanken het optreden van subsidiaire aansprakelijkheid van ondernemers, niet beperkt door de inbreng van het toegestane kapitaal, kunnen erkennen, moet aan bepaalde voorwaarden worden voldaan. Deze omvatten de volgende bepalingen:

1. Juridisch faillissement van een rechtspersoon.
2. Erkenning van de organisator van het bedrijf door een persoon die een aanzienlijke impact heeft gehad op het werk van de organisatie.
3. Bewezen door de eiseracties van de maker van de LLC, waardoor het bedrijf failliet ging.
4. Indiening door het scheidsgerecht van het ontstaan ​​van subsidiaire aansprakelijkheid.

Onder welke omstandigheden wordt standaard herkend

In wetgevende handelingen zijn omstandigheden vastgelegd waarbij de schuld van de ondernemer bij het faillissement van de organisatie standaard wordt erkend. Deze omvatten de volgende evenementen:

• het sluiten van een transactie op aanwijzing (goedkeuring, aandringen) van de eigenaar van het bedrijf, waardoor de eigendomsrechten van kredietverstrekkers zijn beschadigd;
• verlies, bederf, schade aan financiële overzichten waarvoor de eigenaar verantwoordelijk was;
• het bedrijf of de deelnemer administratief of strafrechtelijk aansprakelijk te stellen voor de periode dat de persoon in deze status verkeerde, onder voorbehoud van de vorming van schulden van geldschieters van de derde fase, meer dan de helft van alle vorderingen van schuldeisers.

Grenzen van subsidiaire aansprakelijkheid

De rechtbank stelt vast dat alle vorderingen en vorderingen van de uitleners, gedeclareerd na de liquidatie van de rechtspersoon, opgenomen in het register, de grenzen bepalen van de nevenverplichtingen van de deelnemers van de vennootschap. Het bedrag van de schuld kan worden verlaagd als de verweerder bewijst dat de schade die door zijn handelingen (of nalaten) aan de kredietgever is veroorzaakt, kleiner is dan de schade die in het verzoekschrift is vermeld..

Het innen van achterstanden geschiedt op kosten van de individuele eigendommen van de deelnemer (deelnemers) van de onderneming, indien de middelen van de rechtspersoon onvoldoende zijn om de schuld weg te werken. Als het bedrag van de schade groot is en de maker van het bedrijf het niet met eigen middelen kan terugbetalen, kunt u de faillissementsprocedure van een persoon starten. Als een burger insolvent wordt verklaard, niet in staat om betalingen te vereffenen, worden de schulden afgeschreven.

Administratieve en strafrechtelijke aansprakelijkheid van de oprichters van LLC

Om ervoor te zorgen dat de schuld van het leiderschap in faillissement van de LLC als bewezen wordt beschouwd, worden wetshandhavings-, belasting- en andere regelgevende autoriteiten geleid door de normen van de wet. Overeenkomstig de bepalingen van het wetboek van strafrecht van de Russische Federatie (hierna: het wetboek van strafrecht van de Russische Federatie) en het wetboek van administratieve overtredingen (CAO) is een duidelijk corpus delicti vereist, onder de volgende omstandigheden:

1. De handelingen van de organisator van een rechtspersoon die vallen onder de kenmerken van strafbare of administratieve feiten.
2. Definitie van de oprichter als onderwerp van misdaad.
3. Beschikbaar bewijs van de schuld van de bedrijfseigenaar om een ​​moeilijke situatie in het bedrijf te creëren, wat leidde tot de vorming van schulden en liquidatie van de organisatie.
4. Veroorzaakt door deze rechtspersoon materiële en andere schade aan derden (kredietverstrekkers) in verband met de acties (of het niet-handelen) van het bedrijfsmanagement.

Elke derde partij die belang heeft in de huidige situatie kan de eigenaar van het bedrijf als enige verantwoordelijk stellen voor de werking van de onderneming. De procedure voor indiening en de vorm van het verzoekschrift is wettelijk vastgelegd. De volgende feiten worden beschouwd als een openlijke overtreding:

• opzettelijke vervalsing, vervorming, corruptie, verlies van financiële documentatie;
• valse melding door de schuldenaar aan de Federale Belastinginspectie;
• de ondertekening van illegale contracten die niet voldoen aan de wettelijke vereisten van de Russische Federatie;
• niet-betaling van loon aan werknemers zonder goede reden;
• belastingen en vergoedingen vermijden door frauduleuze regelingen te gebruiken die het bedrag van de betalingen onderschatten;
• opzettelijk of fictief faillissement;
• andere schendingen van de boekhouding, belastingen, personeelsgegevens, die leiden tot materiële, morele schade en verlies van geïnteresseerde burgers.

Opzettelijk faillissement

Het creëren van een situatie waarin een onderneming bewust niet in staat is om te voldoen aan de eisen van tegenpartijen, leveranciers en geldschieters, wordt als opzettelijk faillissement beschouwd. De eigenaren van het bedrijf kunnen activa opnemen, eigendommen overdragen aan rechtspersonen, individuen, mede-oprichters. Dergelijke acties worden als strafbaar beschouwd als er meer dan 2,25 miljoen roebel zijn beschadigd. Als de som van de totale vorderingen van schuldeisers lager is dan dit bedrag, worden de daden van de daders geclassificeerd als een administratief delict.

Illegale acties tijdens de liquidatie van een onderneming

De wetten van de Russische Federatie voorzien in de vervolging van de organisatoren van de LLC, indien zij tijdens de liquidatie van het bedrijf illegale handelingen hebben gepleegd. Dergelijke overtredingen omvatten de volgende omstandigheden:

• verzwijging van waardevolle eigendommen, informatie erover, verstoring van informatie met betrekking tot de uitdrukking van de geldwaarde van vaste of vlottende activa van de organisatie, verzwijging of verstrekking van willens en wetens valse gegevens over de locatie van onroerend goed van de onderneming;
• kwaadwillige eigendomsoverdracht van het bedrijf aan een rechtspersoon of persoon;
• schade, gerichte vernietiging van vaste activa van de onderneming;
• kwaadwillige schending van het organisatorische en juridische faillissementsmechanisme van de organisatie;
• vervorming, vernietiging van boekhoudkundige, fiscale en andere documentatie, wanneer er informatie is over de betrokkenheid van bedrijfsstichters bij het strafbare feit.

Dergelijke acties van de organisatoren van het bedrijf kunnen hen bedreigen met de volgende gevolgen:

• beperking van bewegingsvrijheid gedurende 4-6 maanden;
• arrestatie tot 3 jaar;
• gevangenisstraf van 2 jaar met een boete van 200-500 minimumloon (hierna – het minimumloon).

Als de bedrijfseigenaar voldoet aan de persoonlijke eisen van een schuldeiser ten koste van de belangen van de anderen, worden dergelijke acties ook als illegaal beschouwd en kunnen ze op de volgende manieren worden bestraft:

• vrijheidsbeperking voor maximaal twee jaar;
• arrestatie voor 4-6 maanden;
• gevangenisstraf van 1 jaar en een boete van 100-200 minimumloon.

Fictief faillissement

Als de bedrijfseigenaar valse informatie verspreidt onder klanten, aannemers en kredietverstrekkers over de insolventie van de LLC om hen te misleiden om vertraging in de betaling van achterstallige betalingen te verkrijgen, worden dergelijke acties erkend als fictief faillissement. Voordien proberen de eigenaren van het bedrijf de activa van de onderneming over te schrijven naar de rekeningen van familieleden, vrienden, shell-bedrijven om schulden af ​​te schrijven. De schuldeisers moeten het resterende pand delen. Dergelijke acties worden als strafbaar beschouwd en worden als volgt bestraft:

• vrijheidsbeperking voor een periode van maximaal 6 jaar en een boete van maximaal 100 minimumlonen;
• boetes 500-800 minimumloon.

Belastingontduiking

Als wordt bewezen dat de achterstallige vergoedingen, boetes en sancties zijn ontstaan ​​als gevolg van kwaadwillige handelingen van de eigenaar van de onderneming, kan hij worden veroordeeld op grond van artikel 199 van het wetboek van strafrecht van de Russische Federatie, dat voorziet in aansprakelijkheid voor belastingontduiking. De oprichter zal het volledige bedrag van de schuld moeten betalen en administratieve of strafrechtelijke aansprakelijkheid dragen, afhankelijk van het bedrag van de schade aan budgetten van alle niveaus.